종합소득세 신고 실수 TOP 10


종합소득세는 “내가 번 소득을 내가 계산해 신고”하는 구조라서, 작은 실수 하나가 가산세·추징으로 이어질 수 있어요. 특히 개인사업자·프리랜서는 장부/경비율 선택, 매출 누락, 현금영수증·사업용계좌, 개인지방소득세 연계에서 실수가 많이 납니다.

이 글에서 바로 체크할 것
  • 개인사업자·프리랜서 “실수 TOP 10” + 바로잡는 방법
  • 신고 직전 10분 체크리스트(프린트용)
  • FAQ: 3.3% 원천징수, 경비증빙, 지방소득세

1) 신고기간·연계신고(지방소득세)부터 확인

  • 일반 신고·납부: 보통 다음 해 5/1~5/31 (토·공휴일이면 다음 날까지 가능)
  • 성실신고확인서 대상: 보통 6/30까지(기한이 더 김)
  • 개인지방소득세: 종소세 신고 후 위택스로 연계 제출/납부까지 마무리
Tip) “종소세는 제출했는데 지방소득세를 빼먹었다”가 진짜 흔한 실수예요. 홈택스 접수 후 ‘지방소득세 신고 이동’ 흐름을 끝까지 확인하세요.

2) 종합소득세 신고 실수 TOP 10

순위 실수 바로잡는 방법(핵심)
1 신고기한·납부기한 하루 넘김 마감 7일 전/3일 전 알림 + 분납/카드납부 등 옵션 사전 확인
2 장부 의무(복식/간편)·경비율(단순/기준) 선택 오류 직전연도 수입금액·업종 기준으로 먼저 판정(애매하면 전문가/공식 안내 확인)
3 매출 누락(계좌입금/플랫폼 정산/현금) 또는 중복 정산서↔통장입금↔카드매출 “월별 대사” (중복 집계도 매우 흔함)
4 경비 증빙 누락으로 필요경비를 버림 카드전표/현금영수증/세금계산서 우선 + 이체내역/계약서 등 대체증빙도 확보
5 사적 지출을 경비로 섞음 사업용·개인용 결제수단 분리(통장/카드). 애매하면 제외가 안전
6 현금영수증(의무발행 업종) 미발급/발급오류 건당 10만원 이상 현금거래는 요청 없어도 발급 의무(해당 업종) → 발급 세팅 점검
7 (해당자) 사업용계좌 미신고·미사용 사업 관련 입·출금은 사업용계좌로 일원화. “신고만 하고 미사용”도 리스크
8 3.3% 떼였으니 신고 끝이라고 착각 원천징수는 선납 성격. 연간 소득·경비·공제에 따라 추가납부/환급 발생
9 금융소득(이자·배당) 합산 체크 누락 은행/증권 자료로 연간 합계 확인(종합과세 대상 여부 체크)
10 종소세만 제출하고 개인지방소득세(위택스) 누락 홈택스 신고 후 ‘지방소득세 신고이동’ → 위택스 제출까지 완료

3) 신고 전 10분 체크리스트

  • □ 신고기간/납부기간 알림 설정(마감 7일 전·3일 전)
  • □ 소득구분 확인(사업/기타/근로/금융 혼합 여부)
  • □ 장부 의무 + 경비율(단순/기준) 판정 확인
  • □ 매출 월별 대사(정산서 ↔ 통장입금 ↔ 카드매출)
  • □ 경비 증빙 정리(전표/현금영수증/세금계산서/계약서/이체내역)
  • □ 사적 지출 혼용 제거(애매하면 제외)
  • □ 현금영수증 발급 세팅 점검(의무발행 업종이면 필수)
  • □ 사업용계좌 신고/사용 여부 확인(해당자)
  • □ 종소세 제출 후 위택스(개인지방소득세)까지 완료

4) 관련 내부글(아침에 올린 글 연결)

5) 외부 참고 링크(공식·필수)

※ 본 글은 일반 정보 제공용이며, 업종·수입금액·공제/감면 적용 여부에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 신고유형(복식부기/성실신고확인 등)이 애매하거나 금액이 크면 세무 전문가 상담을 권장합니다.

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