신용카드 공제 한도 확대 총정리
2026 연말정산에서 뭐가 달라지나(자녀수 기준)
업데이트: 2026년 1월 기준 · 초점 키프레이즈: 신용카드 공제 한도 확대
핵심 요약(30초 컷)
• 2026년부터 자녀 수에 따라 신용카드 등 사용금액 소득공제 ‘기본한도’가 추가 상향됩니다.
• 총급여 7,000만원 이하: 기본 300만원 → 자녀 1명 350만원 / 2명 이상 400만원
• 총급여 7,000만원 초과: 기본 250만원 → 자녀 1명 275만원 / 2명 이상 300만원
• 적용기한은 2028년 12월 31일까지 연장(3년).
1) 신용카드 공제 한도 확대, 정확히 무엇이 바뀌나
이번 신용카드 공제 한도 확대는 “모든 근로자에게 한도를 일괄 상향”하는 방식이 아니라, 자녀를 부양하는 근로자에게 기본공제 한도를 추가로 올려주는 구조입니다. 정책브리핑 및 법령(입법예고) 설명에서 “자녀당 50만원(최대 100만원) 상향, 고소득(총급여 7천만 원 초과)은 자녀당 25만원(최대 50만원) 상향”으로 안내됩니다.
이 글에서 말하는 ‘한도’는 무엇?
‘신용카드 등 사용금액 소득공제’는 연말정산에서 과세표준을 줄여주는 소득공제 항목이며, 아무리 많이 써도 공제 가능한 상한(기본한도)이 있습니다. 이번 변화는 그 “기본한도”가 자녀 수에 따라 더 올라가는 내용입니다.
2) 2026년 새 한도표(총급여·자녀수 기준)
국회예산정책처(NABO) 정리 자료의 표 기준으로, 2026년부터 총급여 7,000만원을 기준으로 기본한도가 달라지고, 그 안에서 자녀 1명/2명 이상에 따라 한도가 추가 상향됩니다.
| 총급여 구간 | 기본 한도(현행) | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7,000만원 이하 | 300만원 | 350만원 | 400만원 |
| 7,000만원 초과 | 250만원 | 275만원 | 300만원 |
또한 정책브리핑 기준으로 적용기한은 2028년 12월 31일까지 3년 연장입니다.
3) 내 연말정산 환급에 미치는 영향(현실 해석)
신용카드 공제 한도 확대는 “카드를 쓰면 무조건 환급이 크게 늘어난다”가 아니라, 이미 공제 한도까지 차는 가구(특히 다자녀/자녀부양 가구)에게 추가 절세 여지를 주는 구조입니다. 즉, 평소 카드 사용액이 적어서 공제 한도에 못 미치는 경우 체감이 제한적일 수 있습니다.
체감이 커지는 대표 케이스
- 총급여 7,000만원 이하 + 자녀 2명 이상 + 카드/현금영수증 사용이 많은 가구
- 총급여 7,000만원 초과라도 자녀 2명 이상으로 기본한도 상향 혜택을 받는 경우
- 매년 “기본한도(300/250)”를 거의 채우는 소비 패턴을 가진 직장인
정부는 한도 차등 설계를 통해 서민·중산층에 혜택이 더 귀착되도록 설계했다고 설명합니다.
4) 절세 전략: 25% 구간 이후 결제수단 바꾸기
신용카드 등 소득공제는 통상 총급여의 25%를 초과한 사용분부터 공제 대상이 됩니다. 따라서 “연초부터 무조건 체크카드만”이 정답이라기보다, 25% 구간을 기준으로 전략적으로 결제수단을 바꾸는 방식이 많이 활용됩니다. (정확한 공제율·대상은 매년 안내에 따라 달라질 수 있으니 홈택스/공식 안내를 최종 확인하세요.)
실전 체크리스트(많이들 이렇게 합니다)
- 홈택스(연말정산 미리보기/사용금액)로 현재 누적 사용액을 확인
- 총급여의 25%까지는 신용카드 중심(관리 편의)
- 25% 초과 구간부터는 공제율이 상대적으로 높은 결제수단(체크/현금영수증 등) 비중을 늘리는 방식 검토
- 자녀 수에 따라 신용카드 공제 한도 확대(350/400, 275/300)를 적용받는지 확인
5) 신청/확인: 어디서 확인하나(홈택스)
이 제도는 “별도 신청”이라기보다, 연말정산에서 신용카드 등 사용금액 자료가 반영되며 자동 계산되는 항목입니다. 따라서 핵심은 자료가 누락되지 않게 관리하는 것입니다.
공식 확인 팁
- 연말정산 시즌에는 홈택스(연말정산)에서 사용금액/공제 반영 여부를 확인
- 가족(배우자/자녀) 자료제공 동의 등 ‘자료 제공’ 설정이 필요한 경우가 있음
- 최종 공제는 근로자 본인의 소득·공제 항목 구성에 따라 달라질 수 있음
6) FAQ
Q1. 2026년 신용카드 공제 한도 확대는 누구에게 적용되나요?
핵심은 자녀를 부양하는 근로자에게 기본 한도를 추가 상향한다는 점입니다. 자녀당 50만원(최대 100만원) 상향, 총급여 7천만원 초과는 자녀당 25만원(최대 50만원) 상향 구조로 안내됩니다.
Q2. 자녀 2명이면 한도가 얼마나 늘어나나요?
총급여 7,000만원 이하면 기본한도 300만원이 400만원으로, 7,000만원 초과면 250만원이 300만원으로 올라갑니다.
Q3. 적용기한은 언제까지인가요?
정책브리핑 및 법령 설명 기준으로 2028년 12월 31일까지 적용기한이 3년 연장됩니다.
내부링크(함께 보면 좋은 글)
연말정산 글은 “제도 변화(정책) + 생활비(환급/절감)” 글과 내부링크로 연결하면 체류시간이 안정적으로 올라갑니다.
공식 출처
- 정책브리핑(기재부): 자녀 수에 따라 신용카드 소득공제 한도 확대 안내 korea.kr 정책뉴스
- 법제처(입법예고): 자녀당 상향 및 적용기한 연장 취지 설명 조세특례제한법 일부개정(입법예고)
- 국회예산정책처(NABO): 2026년 개정 세법 주요내용(한도표 포함) NABO 자료(세법개정 요약)
